各縣（市）財(cái)政局、地直各相關(guān)單位：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)規(guī)定和《關(guān)于開展2022年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》（新財(cái)監(jiān)〔2022〕3號(hào)）要求，塔城地區(qū)財(cái)政局認(rèn)真開展了2022年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將2022年財(cái)政監(jiān)督檢查情況公告如下：

一、組織開展實(shí)施情況

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，全面安排部署，切實(shí)履行職責(zé)。

地區(qū)財(cái)政局及時(shí)將自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于開展2022年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》轉(zhuǎn)發(fā)至各縣（市）財(cái)政局，要求地縣兩級(jí)檢查人員認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，掌握好相關(guān)政策和法律程序。地、縣兩級(jí)財(cái)政部門成立了會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)實(shí)際情況制定檢查工作方案，明確檢查范圍、檢查內(nèi)容、檢查方式和工作要求、職責(zé)分工等，按照分工不分家工作要求，做到資源共享，責(zé)任到崗到人，為2022年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的順利開展提供了有力的組織保障。

(二)堅(jiān)持問題導(dǎo)向，細(xì)化檢查要求，確保工作質(zhì)量。

地、縣兩級(jí)財(cái)政部門根據(jù)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查內(nèi)容及重點(diǎn)，按照“雙隨機(jī)、一公開”的要求，緊緊圍繞中央、自治區(qū)的部署，結(jié)合地區(qū)實(shí)際及開展政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度執(zhí)行情況，重點(diǎn)選擇了12戶（地直本級(jí)2戶，縣市10戶）重點(diǎn)檢查單位依法開展監(jiān)督檢查。重點(diǎn)選擇了醫(yī)療保險(xiǎn)管理、林草等行業(yè)部門，以被檢查單位2021年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量為切入點(diǎn)，認(rèn)真做好查前調(diào)研摸底和政策法規(guī)學(xué)習(xí)，規(guī)范檢查工作程序，運(yùn)用檢查記錄儀，在會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題做好取證工作，對(duì)會(huì)計(jì)人員具體工作遇到的問題現(xiàn)場(chǎng)解疑釋惑，對(duì)發(fā)現(xiàn)的帶有苗頭性、傾向性的各類違規(guī)違紀(jì)問題分析研究，提出整改意見和建議，促進(jìn)被查單位加強(qiáng)內(nèi)部管理，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)督與管理相結(jié)合，檢查與服務(wù)相結(jié)合的雙贏效果。

（三）嚴(yán)明組織紀(jì)律，堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),強(qiáng)化監(jiān)督職能。

嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》《財(cái)政檢查工作辦法》以及內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定，在被檢查單位公示欄張貼《財(cái)政檢查執(zhí)紀(jì)公告》，公布財(cái)政檢查工作紀(jì)律，監(jiān)督舉報(bào)電話，接受被檢查單位和社會(huì)公眾的監(jiān)督，確保監(jiān)督檢查有的放矢，規(guī)范有效。檢查人員嚴(yán)格執(zhí)行檢查紀(jì)律，堅(jiān)持主動(dòng)防范、守住底線，做到實(shí)事求是、客觀公正、科學(xué)高效，持續(xù)推進(jìn)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作有序、深入開展，進(jìn)一步提升檢查工作實(shí)效。

二、檢查發(fā)現(xiàn)的問題

（一）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題。

1.基本情況。2022年，全地區(qū)共投入財(cái)政部門檢查力量34人，對(duì)12戶單位實(shí)施了會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題單位4戶。

2.違規(guī)問題情況。檢查發(fā)現(xiàn)各類違規(guī)問題涉及金額537.44萬元。分別為：

（1）非稅收入未執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)上繳國(guó)庫537萬元。

（2）違規(guī)報(bào)銷各類費(fèi)用不合規(guī)總計(jì) 0.44萬元：其中違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.17萬元，違規(guī)支付其他費(fèi)用0.27萬元。

3.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范：主要是購置固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬導(dǎo)致少計(jì)資產(chǎn)，單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶未依法設(shè)賬，未實(shí)行會(huì)計(jì)電算化進(jìn)行賬務(wù)處理，賬表不一致。

4.內(nèi)控制度不健全：主要是車輛等資產(chǎn)管理不規(guī)范。

(二）公示公告情況。地區(qū)本級(jí)和7個(gè)縣（市）于2022年7—8月對(duì)全地區(qū)15戶被查單位通過政府網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行了查前公示。擬定于2022年11月底完成查后結(jié)果公告。

三、問題整改落實(shí)情況

為進(jìn)一步鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果，達(dá)到處理違規(guī)違紀(jì)問題，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的目的，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)存在的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)政資金管理使用及單位財(cái)務(wù)管理制度等方面的問題，向被檢查單位提出整改意見。至目前，會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題已全部落實(shí)整改。

塔城地區(qū)財(cái)政局

  2022年11月30日